Podatki dla ZZP w Holandii: podstawowe zasady i obowiązki podatkowe

Holandia od dawna jest miejscem, gdzie przedsiębiorcy indywidualni (ZZP – Zelfstandige Zonder Personeel) znajdują dogodne warunki do prowadzenia własnej działalności gospodarczej. Jednakże, jak w przypadku każdego kraju, istnieją pewne zasady i obowiązki podatkowe, których należy przestrzegać. Dla ZZP-ów, zrozumienie tych reguł jest kluczowe dla prowadzenia legalnego i efektywnego biznesu.

Czego dowiesz się z tego artykułu?

  • Przywileje i obowiązki ZZP 
  • Stawki podatkowe dla ZZP
  • Rodzaje podatków, z którymi ZZP musi się liczyć
  • Obowiązki podatkowe
  • Ulgi podatkowe dla indywidualnych przedsiębiorców 
  • Pozyskuj zlecenia w Holandii jako ZZP – zostaw kontakt

Przywileje i obowiązki ZZP

ZZP w Holandii korzystają z licznych przywilejów, takich jak elastyczność pracy, wolność działania, możliwość wyboru klientów i projektów oraz rozwój swoich umiejętności i kompetencji zawodowych.Jednakże, w parze z tymi korzyściami, osoby samozatrudnione ponoszą również pewne obowiązki, z których jeden to opłacanie podatków. 

Stawki podatkowe dla ZZP

System podatkowy dla ZZP w Holandii jest złożony i zależy od wielu czynników, takich jak typ działalności, przychód,wydatki i odliczenia oraz zmieniające się przepisy.

Podatek dochodowy dla ZZP w Holandii jest progresywny, co oznacza, że stawki podatkowe wzrastają wraz z wysokością dochodu. Osoby samozatrudnione muszą składać deklaracje podatkowe co kwartał (podatek VAT) i co rok (podatek dochodowy). Podstawowa stawka podatku dochodowego  wynosi 36,93% dla dochodów do 73071€ rocznie i 49,50% dla dochodów powyżej tej kwoty.

Rodzaje podatków dla ZZP

Prowadzenie działalności ZZP wiąże się z różnymi rodzajami podatków. Oto kilka podstawowych podatków, z którymi ZZP musi się liczyć:

  • BTW (VAT): Podatek od towarów i usług (BTW) jest podatkiem od wartości dodanej, podobnym do VAT w innych krajach. ZZP, który przekracza określony poziom obrotów, musi zarejestrować się jako podatnik VAT i naliczać ten podatek od swoich usług dla klientów.
  • Inkomstenbelasting (podatek dochodowy): ZZP rozlicza się z dochodów uzyskanych z działalności gospodarczej za pośrednictwem swojej deklaracji podatkowej rocznej. Składki na ubezpieczenie społeczne są również wliczane w te opłaty.
  • Zorgverzekeringswet (ZVW): Jest to podatek na ubezpieczenie zdrowotne. Osoby prowadzące działalność ZZP są zobowiązane do zapłaty składek na ubezpieczenie zdrowotne na takiej samej zasadzie, jak pracownicy.
  • OZB (Onroerendezaakbelasting): Jest to podatek od nieruchomości, który może być obowiązkowy w niektórych przypadkach, gdy ZZP posiada nieruchomość na cele biznesowe.

Obowiązki Podatkowe

W Holandii istnieją pewne obowiązki podatkowe, których ZZP musi przestrzegać:

  • Prowadzenie dokładnych rejestrów finansowych: ZZP musi prowadzić szczegółowe rejestracje finansowe, aby móc dokładnie obliczyć swoje przychody i koszty, co jest niezbędne do rozliczenia podatkowego.
  • Regularne rozliczenia podatkowe: ZZP musi regularnie składać deklaracje podatkowe i płacić podatki zgodnie z harmonogramem ustalonym przez urząd skarbowy.
  • Zachowanie dokumentacji: Ważne jest, aby ZZP zachowywał wszelką dokumentację finansową i podatkową przez określony okres czasu, co może być wymagane w przypadku ewentualnych kontroli podatkowych.

Ulgi podatkowe dla ZZP

Jakie ulgi przysługują przedsiębiorcom i kiedy można z nich skorzystać?

Spełnienie Urencriterium, czyli przepracowania 1225 godzin w skali roku na rzecz własnej firmy, uprawnia przedsiębiorców do korzystania ze wszystkich dostępnych ulg podatkowych w Holandii. Firmy, które wykorzystują ulgi podatkowe, mają możliwość pomniejszenia kwoty swojego rocznego dochodu, co przekłada się na obniżenie opodatkowania.

Jeśli jesteś przedsiębiorcą i przepracowałeś więcej niż 1225 godzin, przysługują Ci dodatkowe ulgi:

  •  Ulga dla początkującego przedsiębiorcy (Startersaftrek) – istnieje możliwość skorzystania maksymalnie 3 razy w ciągu 5 lat prowadzenia działalności.
  •  Ulga dla samodzielnego przedsiębiorcy (Zelfstandigenaftrek).
  • Ulga dla niepracującego partnera (Medewerkeraftrek) – można z niej  skorzystać, jeżeli zatrudniasz partnera do pomocy w działalności, a partner nie jest pracownikiem na podstawie umowy o pracę (niet in loondienst). Partner taki może być np. współmałżonkiem lub partnerem życiowym. Masz możliwość  pomniejszenie podatku, jeśli partner poświęcił minimum 525 godzin Twojej firmie w roku, a Ty przepracowałeś 1225 godzin/rok.

 Istnieją także ulgi, które nie są uzależnione od liczby przepracowanych godzin. Przysługują one zawsze małym i średnim przedsiębiorcom:

  1.  Stała ulga 14% dla Małych i Średnich Firm (MKB-winstvrijstelling) – ulga wynosi 14% pomniejszenia dochodu.
  2.  Ulga Inwestycyjna 28% (Investeringsaftrek) – obniżenie kosztów o 28% w przypadku inwestycji w środki trwałe, takie jak maszyny czy samochody. Można z niej skorzystać, jeśli w danym roku zainwestowano więcej niż 2301€ w środki trwałe.

Prowadzenie działalności ZZP w Holandii to wyzwanie, ale także możliwość rozwoju własnego biznesu. Kluczem  jest zrozumienie podatków i obowiązków podatkowych, które wiążą się z prowadzeniem firmy w tym kraju. Dla tych, którzy są dobrze przygotowani i przestrzegają wszystkich przepisów, Holandia może być miejscem, gdzie marzenia o własnym biznesie stają się rzeczywistością.

Pozyskuj zlecenia w Holandii jako ZZP - zostaw kontakt

Na naszym portalu możesz pozyskiwać zlecenia z różnych branż. Jak to działa?

  • Zostawiasz swoje dane kontaktowe
  • My jako pośrednicy kontaktujemy się z Tobą kiedy pojawi się odpowiednie zlecenie
  • Pośredniczymy podczas całego procesu (nie musisz znać języka)
  • Otrzymujesz opłatę za swoją pracę!

 

Kliknij tutaj i zostaw swoje dane, aby otrzymywać propozycje zleceń w Holandii jako ZZP.

Scroll to Top